One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21), firmada el 4 de julio de 2025 por el Congreso de EE. UU.
Si eres empleado y cobras horas extra (overtime pay), podrás beneficiarte de una deducción especial llamada “Qualified Overtime Compensation Deduction.”
💡 ¿Qué cambia exactamente?
A partir del año fiscal 2025, si eres empleado y cobras horas extra (overtime pay), podrás beneficiarte de una deducción especial llamada “Qualified Overtime Compensation Deduction.”
Esta deducción te permite restar parte del dinero ganado por horas extra de tus ingresos antes de calcular tus impuestos federales.
No es un crédito — no te devuelven dinero directamente — pero reduce tu base imponible, lo que significa menos impuestos a pagar.
📊 Límites aprobados por ley
- Hasta $12,500 si declaras como individual (Single)
- Hasta $25,000 si declaras como matrimonio conjunto (Married Filing Jointly)
👉 Esta deducción aplica aunque uses la deducción estándar, no necesitas detallar (“itemize”).
⚙️ Requisitos principales
Según el texto aprobado en el Congreso (fuente oficial: Congress.gov – P.L. 119-21):
- Solo aplica al pago de horas extra exigidas por la ley federal (Fair Labor Standards Act – sección 7).
- El trabajador debe ser empleado W-2 (no contratista 1099).
- Se aplicará un límite de ingresos (MAGI):
- Reducción progresiva a partir de $150,000 (individuales)
- y $300,000 (casados conjunto).
- Será efectiva para años fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2024.
🧮 Ejemplo rápido
Imagina que en 2025 ganas $60,000 de salario base y $8,000 por horas extra.
Podrías deducir esos $8,000 (porque está dentro del límite de $12,500).
💬 Resultado: pagarías impuestos como si hubieras ganado $60,000 en lugar de $68,000.
Eso puede suponer un ahorro entre $800 y $1,400 en impuestos federales, según tu tramo.
👀 Ten en cuenta
- Solo las horas extra oficiales y documentadas cuentan.
- Los estados no tienen por qué aplicar la misma deducción (de momento, es solo federal).
- La medida es temporal, vigente inicialmente hasta el año fiscal 2028, salvo que se prorrogue.
✈️ Si vives fuera de EE. UU.
Aunque residas en otro país, si sigues declarando ingresos al IRS o trabajas parcialmente en EE. UU., revisa con tu asesor si puedes aplicar esta deducción.
Podría combinarse con la exclusión de ingresos del extranjero (Foreign Earned Income Exclusion) dependiendo de tu situación.
📘 En resumen
✅ Ya aprobado: sí
📅 Aplica desde: año fiscal 2025
💰 Límites: $12,500 / $25,000
⚖️ Ley: One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21)
🔗 Ver texto oficial en Congress.gov
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