Si estás en EE. UU., puedes aprovechar tus pérdidas para reducir tus impuestos legalmente.
✅ ¿Qué es el tax-loss harvesting?
Cuando vendes inversiones que han perdido valor, puedes compensarlas con otras ganancias de capital o incluso parte de tus ingresos ordinarios en ese año.
¿El resultado? Pagar menos impuestos.
🧮 ¿Cómo funciona?
1. Vendes una inversión con pérdida
Supón que compraste acciones por $10,000 y ahora valen $7,000. Si las vendes, generas una pérdida de capital de $3,000.
2. Compensas con ganancias del mismo año
Si en ese mismo año tuviste una ganancia de $5,000 en otras inversiones, puedes restar los $3,000 de pérdida y solo tributar por $2,000 netos.
3. ¿Y si no tienes ganancias?
Puedes usar hasta $3,000 por año (o $1,500 si estás casado declarando por separado) para reducir tu ingreso ordinario. Ejemplo: si ganas $70,000 al año, tributarás como si hubieras ganado $67,000.
4. ¿Y si pierdes más de $3,000?
No te preocupes: el exceso se arrastra a años futuros, sin límite. Puedes seguir aplicándolo en años siguientes hasta que lo agotes.
🔁 Ejemplo práctico
Año
Movimiento
Ganancia/Pérdida
Uso fiscal
2025
Vendes con -$10,000
Pérdida
Compensas $5,000 de ganancia ese año
Restantes $5,000: aplicas $3,000 a tu ingreso ordinario
Quedan $2,000 para arrastrar a 2026
⚠️ Cuidado con la wash sale rule
El IRS tiene una regla llamada «wash sale» que dice lo siguiente:
No puedes volver a comprar la misma inversión (o una muy similar) dentro de los 30 días antes o después de haberla vendido con pérdida.
Si lo haces, pierdes el derecho a deducir esa pérdida en tu declaración.
🔁 Ejemplo:
Vendes acciones de Apple el 1 de abril con pérdida → No puedes volver a comprar acciones de Apple (ni ETFs que repliquen Apple) hasta pasado el 1 de mayo.
✅ ¿Dónde puedes aplicar esta estrategia?
Solo aplica en cuentas “taxables” (cuentas sujetas a impuestos).
No aplica en cuentas con ventajas fiscales como 401(k), Roth IRA, Traditional IRA, etc.
🧠 ¿Y qué pasa con años anteriores?
No puedes usar pérdidas actuales para reabrir años fiscales anteriores y recuperar impuestos ya pagados. Pero sí puedes:
Usar las pérdidas en el año actual.
Y arrastrar el exceso a años siguientes, sin límite.
📌 Conclusión
El tax-loss harvesting es una forma inteligente de sacarle provecho a una pérdida.
🎓 Prepárate mejor: Curso de Impuestos Recomendado
No tienes que hacerlo solo. En mi curso de impuestos en EE.UU. aprenderás:
✅ Cómo funcionan los impuestos en EEUU y mis obligaciones con el IRS. ✅ Estrategias fiscales para reducir tu carga impositiva en 2025. ✅ Qué implicaciones tienen tus decisiones financieras (inversiones, mudanzas, residencia fiscal, etc).
📘 Te ayudará a tomar mejores decisiones sobre dónde invertir, cómo estructurar tu LLC y más.
